Cómo Calcular tu IRPF Paso a Paso en 2026 — Guía Completa

Calcular el IRPF puede parecer complicado, pero si sigues estos pasos entenderás exactamente cuánto pagas de impuestos y por qué. En esta guía te explicamos todo lo que necesitas saber sobre el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas en España en 2026.

¿Qué es el IRPF?

El IRPF es el impuesto más importante que pagan los ciudadanos españoles. Grava los ingresos que obtienes durante el año — tu salario, rendimientos de inversiones, alquileres y ganancias patrimoniales. Es un impuesto progresivo: cuanto más ganas, mayor porcentaje pagas.

Paso 1 — Calcula tus ingresos brutos totales

Suma todos los ingresos que has recibido durante el año. Para la mayoría de trabajadores esto es simplemente el salario bruto anual que aparece en tu contrato o en el acumulado de tus nóminas. Si tienes otros ingresos como alquiler de un piso, dividendos o ganancias por venta de acciones, también debes incluirlos.

Paso 2 — Resta las reducciones por rendimientos del trabajo

El Ministerio de Hacienda permite reducir la base imponible según tu nivel de ingresos. Si ganas menos de 14.047€ puedes reducir 7.302€. Esta reducción va disminuyendo progresivamente hasta 2.364€ para salarios superiores a 19.747€ anuales. Esta reducción reconoce los gastos asociados a trabajar: transporte, ropa, etc.

Paso 3 — Resta el mínimo personal y familiar

Todo contribuyente tiene derecho a un mínimo personal de 5.550€ que no tributa. Si tienes hijos, este mínimo aumenta: 2.400€ por el primer hijo, 2.700€ por el segundo, 4.000€ por el tercero y 4.500€ por el cuarto y siguientes. Si tienes ascendientes mayores de 65 años a tu cargo también puedes aplicar reducciones adicionales.

Paso 4 — Obtén la base liquidable

La base liquidable es la cantidad sobre la que realmente calculas el impuesto. Se obtiene restando al salario bruto la cotización a la Seguridad Social (6,35%), las reducciones por rendimientos del trabajo y el mínimo personal y familiar. Esta cifra es siempre menor que tu salario bruto.

Paso 5 — Aplica los tramos del IRPF

España tiene seis tramos de IRPF en 2026. Es fundamental entender que solo pagas el tipo más alto por la parte de renta que supera cada tramo, no por toda tu renta:

• Hasta 12.450€: tributas al 19%
• De 12.450€ a 20.200€: tributas al 24%
• De 20.200€ a 35.200€: tributas al 30%
• De 35.200€ a 60.000€: tributas al 37%
• De 60.000€ a 300.000€: tributas al 45%
• Más de 300.000€: tributas al 47%

Paso 6 — Descuenta las retenciones ya pagadas

A lo largo del año tu empresa te ha ido reteniendo una parte de tu salario en concepto de IRPF y lo ha ingresado a Hacienda en tu nombre. En la declaración de la renta simplemente regularizas la diferencia entre lo que deberías pagar según tus ingresos reales y lo que ya te han retenido. Si te han retenido más de lo que corresponde, Hacienda te devuelve la diferencia. Si te han retenido menos, tienes que pagar la diferencia.

¿Cuándo se hace la declaración de la renta?

La campaña de la renta en España se celebra entre abril y junio del año siguiente al ejercicio fiscal. Por ejemplo, la declaración de los ingresos de 2025 se presenta entre abril y junio de 2026. Puedes presentarla online a través de la página de la Agencia Tributaria usando el borrador que Hacienda prepara automáticamente con los datos que tiene de ti.

¿Estoy obligado a declarar?

No todo el mundo está obligado a presentar la declaración. Si tienes un único pagador y tus ingresos no superan los 22.000€ brutos anuales, en principio no estás obligado. Si tienes dos o más pagadores el límite baja a 15.000€. Sin embargo, aunque no estés obligado, puede interesarte presentarla si el resultado te sale a devolver.

Consejos para pagar menos IRPF legalmente

Existen varias estrategias legales para reducir tu factura fiscal. Aportar a un plan de pensiones reduce directamente tu base imponible hasta 1.500€ anuales. Si alquilas tu vivienda habitual puedes aplicar la deducción por alquiler si firmaste el contrato antes de 2015. Si tienes hipoteca sobre vivienda comprada antes de 2013 puedes deducirte hasta 9.040€ anuales. Guardar las facturas de gastos deducibles si eres autónomo también reduce significativamente tu IRPF.

Preguntas frecuentes sobre el IRPF

¿Puedo modificar el borrador de la renta? Sí, el borrador es una propuesta de Hacienda basada en los datos que tiene. Puedes y debes revisarlo y modificarlo si hay datos incorrectos o si quieres incluir deducciones que Hacienda no conoce.

¿Qué pasa si no presento la declaración y estaba obligado? Hacienda puede sancionarte con multas que van del 50% al 150% de la cuota no pagada, más los intereses de demora.

¿Puedo fraccionar el pago si me sale a pagar? Sí, puedes fraccionar el pago en dos plazos sin intereses: el 60% al presentar la declaración y el 40% restante en noviembre.

¿El paro tributa en el IRPF? Sí, la prestación por desempleo tributa como rendimiento del trabajo. El SEPE aplica una retención automática pero puede que no sea suficiente si tienes otros ingresos.

¿Cómo afecta tener dos pagadores al IRPF? Con dos pagadores la retención que aplica cada uno puede ser insuficiente por separado. Es muy habitual que salga a pagar en la declaración si los ingresos del segundo pagador superan los 1.500€.

Herramientas relacionadas

Calcula exactamente cuánto IRPF pagas con nuestra calculadora de IRPF gratuita. También puede interesarte nuestra calculadora de salario neto para ver lo que recibirás en tu cuenta cada mes. Y si quieres profundizar más, lee nuestra guía Cómo Calcular el IRPF de tu Nómina Paso a Paso.