Guía Completa para Autónomos en España 2026 — Cuánto Pagar a Hacienda

Hacerse autónomo en España implica hacer frente a obligaciones fiscales que muchos desconocen al empezar. Esta guía te explica exactamente cuánto tendrás que pagar, cuándo y cómo, para que no te lleves sorpresas.

Los dos impuestos principales del autónomo

Como autónomo en España tienes dos obligaciones fiscales principales: el IRPF (el impuesto sobre la renta) y el IVA (el impuesto sobre el valor añadido). Además pagas la cuota de autónomos a la Seguridad Social. Los tres juntos representan la mayor parte de lo que pagarás a las administraciones públicas.

La cuota de autónomos en 2026

Desde 2023 España aplica un nuevo sistema de cotización por ingresos reales. Ya no puedes elegir libremente tu base de cotización — debes cotizar según lo que realmente ganas. El sistema divide los rendimientos en 13 tramos, con cuotas que van desde los 200€/mes para rendimientos bajos hasta los 590€/mes para los más altos. Los nuevos autónomos pagan solo 80€/mes durante el primer año gracias a la tarifa plana.

El IVA del autónomo — Modelo 303

Si tu actividad no está exenta de IVA, debes cobrarlo a tus clientes y declararlo trimestralmente. El IVA que cobras (IVA repercutido) menos el IVA que has pagado en tus compras y gastos (IVA soportado) es lo que ingresas a Hacienda. La declaración se hace mediante el Modelo 303 en los primeros 20 días de abril, julio, octubre y enero. Si el IVA soportado supera al repercutido, Hacienda te devuelve la diferencia en la declaración anual.

El IRPF del autónomo — Modelo 130

Los autónomos en estimación directa hacen pagos fraccionados del IRPF cada trimestre mediante el Modelo 130. Se ingresa el 20% del rendimiento neto (ingresos menos gastos) de cada trimestre. Estos pagos son anticipos del IRPF anual — cuando hagas la declaración de la renta, se descuentan de lo que debes pagar. Si has pagado de más, te devuelven la diferencia.

Los gastos deducibles del autónomo

Reducir los gastos deducibles es la forma legal más efectiva de pagar menos impuestos. Puedes deducir todos los gastos necesarios para tu actividad: el alquiler de tu local u oficina, los suministros, los materiales, los desplazamientos, la formación relacionada con tu actividad, el seguro de responsabilidad civil, y la cuota de autónomos. Si trabajas desde casa puedes deducir un porcentaje proporcional de los suministros del hogar.

El calendario fiscal del autónomo en 2026

Enero: presentas el resumen anual de IVA (Modelo 390) y el cuarto trimestre del año anterior. Abril: primer trimestre de IVA y IRPF, y empieza la campaña de la renta. Julio: segundo trimestre. Octubre: tercer trimestre. Estos son los meses más intensos fiscalmente — es recomendable tenerlos marcados en el calendario.

¿Cuánto me queda realmente siendo autónomo?

Para calcular tu sueldo real como autónomo tienes que restar a tus ingresos brutos: los gastos de la actividad, la cuota de autónomos, el IVA que ingresas a Hacienda y el IRPF. Una regla orientativa que usan muchos autónomos es reservar entre el 30% y el 35% de cada factura para impuestos y Seguridad Social, aunque la cifra exacta depende de tus gastos deducibles y tu nivel de ingresos.

Preguntas frecuentes sobre impuestos para autónomos

¿Cuándo tengo que darme de alta como autónomo? Desde el primer día en que realizas una actividad económica de forma habitual. Trabajar sin estar dado de alta conlleva sanciones de la Seguridad Social y de Hacienda.

¿Puedo ser autónomo y asalariado a la vez? Sí, es perfectamente legal. Deberás pagar la cuota de autónomos (aunque con posibles bonificaciones) y declarar todos los ingresos en el IRPF.

¿Qué es la estimación directa simplificada? Es el régimen fiscal más habitual para autónomos con facturación inferior a 600.000€ anuales. Permite calcular el rendimiento neto restando los gastos reales de los ingresos, con algunas simplificaciones respecto a la estimación directa normal.

¿Necesito un gestor como autónomo? No es obligatorio pero sí muy recomendable al principio. Un buen gestor puede ahorrarte más dinero en impuestos del que te cobra en honorarios, además de evitarte errores que pueden acarrear sanciones.

¿Puedo deducir el coche como autónomo? Solo si el vehículo se usa exclusivamente para la actividad. Si también lo usas para uso personal, la deducción es muy limitada salvo para determinadas actividades como transporte o representantes comerciales.

Herramientas relacionadas

Calcula cuánto pagarás a Hacienda siendo autónomo con nuestra calculadora para autónomos. También puede interesarte nuestra calculadora de IRPF y nuestra guía Cómo Calcular tu IRPF Paso a Paso en 2026.